有価証券報告書-第163期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	2,180	百万円		3,162	百万円
繰越欠損金(注)	1,074			297
賞与引当金	857			922
未実現利益	415			437
退職給付に係る負債	333			334
未払事業税	228			259
その他	793			944
繰延税金資産 小計	5,883			6,358
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△300			△292
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,379			△2,661
評価性引当額 小計	△2,679			△2,954
繰延税金資産 合計	3,203			3,404
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,657			△9,205
租税特別措置法上の準備金	△1,214			△1,186
その他	△1,875			△2,394
繰延税金負債 合計	△11,747			△12,787
繰延税金負債の純額	△8,544			△9,382

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	43	35	46	37	21	889	1,074	百万円
評価性引当額	△43	△35	△46	△37	△21	△115	△300
繰延税金資産	-	-	-	-	-	773	(b)773

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金1,074百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産773百万円を
計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金の残高773百万円
(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収
可能と判断した金額については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	16	36	37	19	15	170	297	百万円
評価性引当額	△16	△36	△37	△19	△15	△166	△292
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4	(b)4

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金297百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4百万円を
計上しております。当該繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し
評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	31.0	%		31.0	%
(調整)
一時差異でない申告調整項目	△3.4			△2.9
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△5.6			△0.0
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2.4			1.4
税額控除	△1.9			△3.0
その他	10.2			2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.9			29.1