訂正有価証券報告書-第182期(2021/04/01-2022/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	29,468千円		33,812千円
役員株式給付引当金	703		2,449
退職給付に係る負債	335,234		343,625
貸倒引当金	3		3
賞与引当金	50,217		50,378
ゴルフ会員権評価損	15,041		15,041
株式評価損	5,758		4,920
関係会社出資金評価損	8,387		8,387
棚卸資産評価損	23,972		19,884
未払事業税	4,331		8,009
資産除去債務	2,603		32,975
税務上の繰越欠損金(注)2	-		61,296
その他	35,061		41,449
繰延税金資産小計	510,778		622,228
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△61,296
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△58,570		△98,463
評価性引当額合計(注)1	△58,570		△159,759
繰延税金資産合計	452,208		462,469
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△115,622		△143,226
保険積立金	-		△2,125
資産除去債務に対応する除去費用	-		△22,298
繰延税金負債合計	△115,622		△167,649
繰延税金資産(負債)の純額	336,586		294,820

(注)1.前連結会計年度と比較し、評価性引当額が101,189千円増加しております。主な内容は、日本ピーシーエス株式会社を新規に連結したことに伴い、税務上の繰越欠損金が発生したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。

当連結会計年度(2022年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	61,296	61,296
評価性引当額	-	-	-	-	-	△61,296	△61,296
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.8
のれん償却額	3.5		3.7
役員賞与	2.7		3.0
住民税均等割	2.1		1.2
評価性引当額の増減	△1.0		4.3
持分法投資損益	1.6		△0.4
税額控除	△7.4		△4.2
株式取得関連費用	6.5		-
連結子会社の税率差異	1.8		1.7
その他	△2.2		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.8		41.2