有価証券報告書-第186期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	33,780千円		33,427千円
退職給付に係る負債	351,402		364,350
貸倒引当金	38		192
賞与引当金	72,636		83,096
ゴルフ会員権評価損	14,412		14,984
株式評価損	3,503		3,503
関係会社出資金評価損	9,154		9,154
棚卸資産評価損	28,561		30,264
未払事業税	8,412		11,671
資産除去債務	34,318		31,768
税務上の繰越欠損金(注)	88,669		80,839
その他	34,518		50,893
繰延税金資産小計	679,407		714,144
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△80,866		△76,694
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△109,789		△116,776
評価性引当額合計	△190,656		△193,470
繰延税金資産合計	488,751		520,673
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△223,012		△378,741
保険積立金	△956		△4,115
資産除去債務に対応する除去費用	△11,140		△10,930
圧縮積立金	△15,037		△15,037
繰延税金負債合計	△250,147		△408,825
繰延税金資産(負債)の純額	238,604		111,848

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	88,669	88,669
評価性引当額	-	-	-	-	-	△80,866	△80,866
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,803	7,803

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	34,190	46,648	80,839
評価性引当額	-	-	-	-	△31,205	△45,488	△76,694
繰延税金資産	-	-	-	-	2,984	1,159	4,144

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6
のれん償却額	2.3
役員賞与	2.8
住民税均等割	0.9
評価性引当額の増減	0.0
持分法投資損益	1.0
税額控除	△7.1
連結子会社の税率差異	0.9
その他	△3.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.6