有価証券報告書-第158期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金損金算入超過限度額	3,651百万円		3,617百万円
退職給付に係る負債	5,561		5,048
繰越欠損金(注)	5,165		4,735
その他	13,407		9,605
繰延税金資産小計	27,785		23,007
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△4,775		△4,369
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,159		△2,612
評価性引当額小計	△10,934		△6,982
繰延税金資産合計	16,850		16,024
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,814		△13,303
海外関係会社留保利益	△7,905		△11,125
固定資産圧縮積立金	△1,021		△928
その他	△10,002		△14,061
繰延税金負債合計	△25,744		△39,418
繰延税金資産の純額	△8,894		△23,393

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	382	204	24	73	30	4,450	5,165
評価性引当額	△381	△106	△22	△73	△30	△4,161	△4,775
繰延税金資産(※2)	1	97	1	-	-	289	390

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しています。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	117	26	63	-	81	4,446	4,735
評価性引当額	△117	△26	△32	-	△52	△4,140	△4,369
繰延税金資産(※2)	-	-	30	-	29	305	365

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。
当連結会計年度(2024年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っています。