有価証券報告書-第148期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)

前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳	1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 賞与引当金損金算入限度超過額 3,223百万円 退職給付引当金損金 算入限度超過額 11,321 繰越欠損金 9,823 その他 15,870 繰延税金資産小計 40,239 評価性引当額 △21,320 繰延税金資産合計 18,919 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △1,178 固定資産圧縮積立金 △112 その他 △1,252 繰延税金負債合計 △2,542 繰延税金資産の純額 16,376	繰延税金資産 賞与引当金損金算入限度超過額 3,643百万円 退職給付に係る負債 12,561 繰越欠損金 3,054 その他 17,721 繰延税金資産小計 36,981 評価性引当額 △15,154 繰延税金資産合計 21,826 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △3,494 固定資産圧縮積立金 △126 その他 △958 繰延税金負債合計 △4,579 繰延税金資産の純額 17,247
(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。	(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。
流動資産-繰延税金資産 5,256百万円 固定資産-繰延税金資産 11,392 流動負債- その他(繰延税金負債) △1 固定負債- その他(繰延税金負債) △272	流動資産-繰延税金資産 7,484百万円 固定資産-繰延税金資産 10,084 流動負債- その他(繰延税金負債) △26 固定負債- その他(繰延税金負債) △295
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳 法定実効税率 37.7% (調整) 交際費等永久に損金に算入され ない項目 1.2 受取配当金等永久に益金に算入 されない項目 △0.6 住民税均等割 1.1 海外子会社の税率差異等 △7.1 評価性引当額の増減 △12.2 その他 1.5 税効果会計適用後の法人税等の 負担率 21.6	2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳 法定実効税率 37.7% (調整) 交際費等永久に損金に算入され ない項目 0.6 受取配当金等永久に益金に算入 されない項目 △0.3 住民税均等割 0.4 海外子会社の税率差異等 △7.2 評価性引当額の増減 △10.8 税率変更による期末繰延税金 資産の減額修正 0.9 その他 △0.8 税効果会計適用後の法人税等の 負担率 20.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.7%から35.3%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は、486百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しています。