有価証券報告書-第93期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	811,935	千円	1,094,518	千円
投資有価証券評価損	484,238	千円	567,055	千円
退職給付信託	386,222	千円	401,339	千円
投資損失引当金	123,570	千円	244,454	千円
棚卸資産評価損	122,949	千円	126,539	千円
土地評価損	94,197	千円	94,197	千円
賞与引当金	63,191	千円	72,092	千円
未払事業税等	10,574	千円	42,283	千円
減価償却超過額	38,906	千円	35,506	千円
工事損失引当金	8,564	千円	5,459	千円
その他	67,490	千円	87,923	千円
繰延税金資産小計	2,211,841	千円	2,771,370	千円
評価性引当額	△1,675,091	千円	△2,176,971	千円
繰延税金資産合計	536,750	千円	594,398	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△112,531	千円	△112,034	千円
前払年金費用	△632,764	千円	△671,411	千円
その他有価証券評価差額金	△1,501,851	千円	△2,146,588	千円
繰延税金負債合計	△2,247,147	千円	△2,930,034	千円
繰延税金負債(△)の純額	△1,710,397	千円	△2,335,636	千円
再評価に係る繰延税金負債
土地	△2,410,926	千円	△2,410,926	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上し		30.6	%
(調整)	ているため、注記を省略し
交際費等永久に損金に算入されない項目	ております。		1.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△4.6	%
住民税均等割			3.1	%
役員賞与引当金			2.7	%
評価性引当額の増減			75.0	%
その他			△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			107.1	%