有価証券報告書-第94期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,094,518	千円	1,504,197	千円
投資有価証券評価損	567,055	千円	877,502	千円
退職給付信託	401,339	千円	433,291	千円
棚卸資産評価損	126,539	千円	100,938	千円
土地評価損	94,197	千円	96,966	千円
賞与引当金	72,092	千円	67,778	千円
減価償却超過額	35,506	千円	34,846	千円
投資損失引当金	244,454	千円	6,304	千円
未払事業税等	42,283	千円	3,678	千円
工事損失引当金	5,459	千円	2,290	千円
その他	87,923	千円	85,679	千円
繰延税金資産小計	2,771,370	千円	3,213,472	千円
評価性引当額	△2,176,971	千円	△2,677,257	千円
繰延税金資産合計	594,398	千円	536,215	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△112,034	千円	△111,659	千円
前払年金費用	△671,411	千円	△754,096	千円
その他有価証券評価差額金	△2,146,588	千円	△2,337,196	千円
繰延税金負債合計	△2,930,034	千円	△3,202,951	千円
繰延税金負債(△)の純額	△2,335,636	千円	△2,666,736	千円
再評価に係る繰延税金負債
土地	△2,410,926	千円	△2,485,848	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	税引前当期純損失を計上し
(調整)			ているため、注記を省略し
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3	%	ております。
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.6	%
住民税均等割	3.1	%
役員賞与引当金	2.7	%
評価性引当額の増減	75.0	%
その他	△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	107.1	%

3.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、2026年4月1日以降に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債については、法人税実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が4,362千円減少し、法人税等調整額が4,362千円増加しております。