有価証券報告書-第132期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	54,466千円	56,781千円
未払事業税	38,536千円	40,149千円
貸倒引当金	3,369千円	3,642千円
その他	9,982千円	9,927千円
繰延税金資産合計	106,354千円	110,501千円
繰延税金負債
貸倒引当金連結消去額	△2,848千円	△2,124千円
繰延税金負債合計	△2,848千円	△2,124千円
繰延税金資産の純額	103,506千円	108,377千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	103,506千円	108,415千円
流動負債-その他	―	△37千円

(2) 固定負債

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	126,148千円	100,795千円
退職給付に係る負債	714,670千円	654,945千円
役員退職慰労引当金	20,771千円	16,346千円
貸倒引当金	136,914千円	103,258千円
ゴルフ会員権評価損	20,786千円	17,997千円
減損損失	33,319千円	29,617千円
その他	17,677千円	16,203千円
繰延税金資産小計	1,070,289千円	939,165千円
評価性引当額	△333,056千円	△266,854千円
繰延税金資産合計	737,233千円	672,311千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,136,472千円	△986,542千円
保険差益圧縮積立金	△3,528千円	△2,934千円
退職給付信託株式戻入差額	△52,117千円	△46,326千円
その他有価証券評価差額金	△598,506千円	△428,032千円
関係会社の留保利益金	―	△21,106千円
繰延税金負債合計	△1,790,625千円	△1,484,942千円
繰延税金負債の純額	△1,053,392千円	△812,631千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	9,101千円	7,551千円
固定負債-繰延税金負債	△1,062,493千円	△820,182千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	36.0%
(調 整)
交際費等の損金不算入額	1.3%	0.7%
受取配当金等の益金不算入額	△2.5%	△1.7%
法人税額の特別控除	△0.8%	△3.7%
住民税均等割額	1.1%	0.7%
連結子会社との税率差異	△0.7%	△0.3%
関係会社の留保利益金	―	0.5%
持分法による投資利益	△1.3%	△12.2%
評価性引当額等による影響額	△3.6%	△3.6%
税率変更による期末繰延税金資 産の減額修正	―	2.0%
税率変更による期末繰延税金負 債の減額修正	―	△3.0%
その他	0.4%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	31.9%	15.2%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の36.0%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.0%、平成28年4月1日以降のものについては32.0%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が92,281千円減少し、当連結会計年度に計上されたその他有価証券評価差額金額が53,504千円増加、法人税等調整額が46,761千円、退職給付に係る調整累計額が7,983千円それぞれ減少しております。