有価証券報告書-第141期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	94,796千円	56,775千円
賞与引当金	51,023千円	53,645千円
未払事業税	17,957千円	34,595千円
退職給付に係る負債	820,789千円	850,447千円
役員退職慰労引当金	4,621千円	3,596千円
役員株式給付引当金	11,620千円	11,862千円
従業員株式給付引当金	―千円	17,020千円
株主優待引当金	―千円	5,825千円
貸倒引当金	13,384千円	13,684千円
ゴルフ会員権評価損	17,000千円	17,000千円
減損損失	28,692千円	30,154千円
工事損失引当金	968千円	618千円
在庫評価損	―千円	24,073千円
土地評価差額	―千円	26,613千円
その他	15,078千円	20,163千円
繰延税金資産小計	1,075,932千円	1,166,076千円
評価性引当額	△171,757千円	△210,253千円
繰延税金資産合計	904,175千円	955,823千円
繰延税金負債
貸倒引当金連結消去額	△2,950千円	△2,667千円
固定資産圧縮積立金	△802,556千円	△784,216千円
保険差益圧縮積立金	△1,224千円	△1,022千円
退職給付信託株式戻入差額金	△43,685千円	△43,685千円
その他有価証券評価差額金	△469,200千円	△1,341,781千円
関係会社の留保利益金	△103,918千円	△111,591千円
その他	△256千円	△1,858千円
繰延税金負債合計	△1,423,792千円	△2,286,823千円
繰延税金負債純額	△519,616千円	△1,331,000千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	31.0%	31.0%
(調 整)
交際費等の損金不算入額	1.0%	1.2%
受取配当金等の益金不算入額	△4.6%	△4.2%
法人税額の特別控除	△2.2%	△2.4%
住民税均等割額	1.5%	1.2%
関係会社の留保利益金	0.3%	0.3%
持分法による投資利益	△4.3%	△4.5%
評価性引当額等による影響額	1.1%	3.7%
その他	△0.3%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	23.5%	26.2%