有価証券報告書-第143期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	62,767千円	156,296千円
賞与引当金	59,484千円	68,663千円
未払事業税	38,984千円	55,707千円
退職給付に係る負債	750,774千円	805,239千円
役員退職慰労引当金	3,596千円	129,869千円
役員株式給付引当金	17,886千円	14,855千円
従業員株式給付引当金	33,350千円	60,020千円
株主優待引当金	7,399千円	16,240千円
貸倒引当金	27,979千円	29,218千円
ゴルフ会員権評価損	19,149千円	18,862千円
減損損失	35,144千円	34,742千円
工事損失引当金	330千円	2,107千円
在庫評価損	25,288千円	28,063千円
建物評価差額	―千円	22,309千円
土地評価差額	25,361千円	96,411千円
減価償却費	―千円	38,485千円
その他	22,758千円	57,803千円
繰延税金資産小計	1,130,255千円	1,634,896千円
評価性引当額	△252,297千円	△364,754千円
繰延税金資産合計	877,957千円	1,270,142千円
繰延税金負債
貸倒引当金連結消去額	△1,595千円	△893千円
固定資産圧縮積立金	△663,455千円	△641,620千円
保険差益圧縮積立金	△840千円	△629千円
建物評価差額	―千円	△11,556千円
土地評価差額	―千円	△339,556千円
退職給付信託株式戻入差額金	△45,094千円	△44,417千円
その他有価証券評価差額金	△1,394,028千円	△2,292,979千円
関係会社の留保利益金	△122,047千円	△130,909千円
その他	△2,202千円	△45,010千円
繰延税金負債合計	△2,229,264千円	△3,507,573千円
繰延税金負債純額	△1,351,306千円	△2,237,431千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	31.00%	30.62%
(調 整)
交際費等の損金不算入額	0.90%	1.14%
受取配当金等の益金不算入額	△3.30%	△3.06%
法人税額の特別控除	△2.80%	△2.52%
住民税均等割額	0.80%	0.64%
関係会社の留保利益金	0.20%	0.20%
持分法による投資利益	△3.40%	△3.13%
評価性引当額等による影響額	△2.80%	0.45%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.70%	―%
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	0.70%	―%
その他	0.10%	0.85%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.70%	25.19%