有価証券報告書-第78期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
(繰延税金資産)
たな卸資産評価損	7,555	千円	3,903	千円
未払事業税	-	千円	6,534	千円
共済会等の剰余金	2,180	千円	2,004	千円
未成工事支出金	7,841	千円	9,769	千円
未払金	5,136	千円	5,285	千円
買掛金	7,654	千円	4,655	千円
退職給付に係る負債	249,292	千円	254,522	千円
投資有価証券評価損	2,781	千円	9,241	千円
その他の投資等評価損	9,570	千円	9,570	千円
役員退職慰労引当金	15,786	千円	15,786	千円
減価償却超過額	10,836	千円	26,240	千円
減損損失	25,956	千円	25,956	千円
繰越欠損金(注)	49,682	千円	40,544	千円
その他	12,947	千円	5,023	千円
繰延税金資産小計	407,222	千円	419,039	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△49,085	千円	△38,615	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△96,338	千円	△103,403	千円
評価性引当額小計	△145,423	千円	△142,018	千円
繰延税金資産合計	261,798	千円	277,021	千円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△11,772	千円	△11,602	千円
その他	△1,326	千円	△1,326	千円
繰延税金負債合計	△13,098	千円	△12,928	千円
繰延税金資産の純額	248,699	千円	264,092	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	597	―	―	―	―	49,085	49,682千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△49,085	△49,085千円
繰延税金資産	597	―	―	―	―	―	(b)597千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金49,682千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産597千円を計上しております。当該繰延税金資産597千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高49,682千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、当該子会社の将来の利益計画の課税所得に基づき、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,929	―	―	―	―	38,615	40,544千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△38,615	△38,615千円
繰延税金資産	1,929	―	―	―	―	―	(b)1,929千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金40,544千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,929千円を計上しております。当該繰延税金資産1,929千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高40,544千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、当該子会社の将来の利益計画の課税所得に基づき、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	13.4	%	7.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.4	%	△1.1	%
住民税均等割	7.7	%	5.5	%
税額控除額	△0.2	%	△1.6	%
受取配当金消去額	1.3	%	0.9	%
評価性引当額	△3.6	%	△1.2	%
その他	3.3	%	1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.0	%	41.6	%