有価証券報告書-第81期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
(繰延税金資産)
未払事業税	3,639	千円	28,922	千円
未成工事支出金	6,900	千円	7,915	千円
退職給付信託	105,917	千円	103,749	千円
投資有価証券評価損	2,781	千円	3,141	千円
その他の投資等評価損	765	千円	864	千円
役員退職慰労引当金	11,670	千円	13,183	千円
減価償却超過額	680	千円	768	千円
減損損失	25,956	千円	29,322	千円
その他	3,163	千円	13,038	千円
繰延税金資産小計	161,476	千円	200,908	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△44,689	千円	△48,688	千円
評価性引当額小計	△44,689	千円	△48,688	千円
繰延税金資産合計	116,786	千円	152,219	千円
(繰延税金負債)
前払年金費用	-	千円	△3,139	千円
固定資産圧縮積立金	△11,297	千円	△12,619	千円
その他	△1,326	千円	△7,753	千円
繰延税金負債合計	△12,623	千円	△23,512	千円
繰延税金資産の純額	104,162	千円	128,707	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	-	%	34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	3.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	%	△0.1	%
住民税均等割	-	%	1.5	%
税額控除額	-	%	△2.5	%
評価性引当額	-	%	△0.2	%
税率変更による影響額	-	%	△1.7	%
その他	-	%	△0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	34.1	%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当社は2023年6月30日付で資本金を100,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準が不適用となっております。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を30.6%から34.6%に変更しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は14,772千円増加し、法人税等調整額が15,490千円減少しております。