有価証券報告書-第160期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	73,030千円		80,143千円
投資有価証券評価損否認	1,660		1,660
退職給付に係る負債	599,517		614,238
役員退職慰労金	14,975		14,975
貸倒引当金繰入限度超過額	26,626		30,262
製品補償引当金	734,141		85,197
火災関連損失引当金	-		101,464
ゴルフ会員権評価損否認	2,163		2,163
未払費用等否認	117,037		79,463
減損損失	187,205		143,398
未払事業税	5,346		12,973
税務上の繰越欠損金	184,648		535,496
その他	24,190		32,633
繰延税金資産小計	1,970,542		1,734,071
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注1)	△184,648		△205,685
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△259,213		△226,416
繰延税金資産合計	1,526,680		1,301,970
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	338,517		217,752
資産除去債務	257		213
固定資産圧縮積立金	-		149,777
繰延税金負債合計	338,775		367,744
繰延税金資産の純額	1,187,904		934,225

(注1)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(※1)	21,875	52,117	51,681	35,314	23,658	-	184,648
評価性引当額	△21,875	△52,117	△51,681	△35,314	△23,658	-	△184,648
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(※1)	50,329	49,908	34,102	22,846	48,498	329,811	535,496
評価性引当額	△50,329	△49,908	△34,102	△22,846	△48,498	-	△205,685
繰延税金資産	-	-	-	-	-	329,811	(※2)329,811

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
(※2) 税務上の繰越欠損金535,496千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産329,811千円を計上している。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込により回収可能と判断し、評価性引当額を認識していない。
(注2) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	1,190,779千円		934,225千円
固定負債-繰延税金負債	2,874		-

2.再評価に係る繰延税金負債の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
土地の再評価に係る繰延税金資産	57,377千円		57,377千円
評価性引当額	△57,377		△57,377
土地の再評価に係る繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
土地の再評価に係る繰延税金負債	1,466,739		1,466,739
土地の再評価に係る繰延税金負債純額	1,466,739		1,466,739

3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載していない。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.4
住民税均等割			1.2
評価性引当額の増減			1.5
連結子会社との税率差異			1.0
その他			1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率			35.9