有価証券報告書-第166期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	71,855千円		74,858千円
投資有価証券評価損否認	1,856		5,181
退職給付に係る負債	570,045		509,361
役員退職慰労金	12,199		12,199
貸倒引当金繰入限度超過額	29,595		37,202
棚卸資産評価損	11,934		41,011
ゴルフ会員権評価損否認	2,226		2,226
未払費用等否認	69,466		56,208
減損損失	24,000		109,299
未払事業税	28,131		7,454
訴訟損失引当金	279,957		203,178
子会社繰越欠損金	-		303
その他	91,577		90,632
繰延税金資産小計	1,192,847		1,149,118
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△401,119		△329,374
繰延税金資産合計	791,727		819,743
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	703,713		1,092,632
資産除去債務	627		469
固定資産圧縮積立金	92,032		82,089
繰延税金負債合計	796,373		1,175,191
繰延税金資産の純額	△4,645		△355,448

注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	18千円		-千円
固定負債-繰延税金負債	4,663		355,448

2.再評価に係る繰延税金負債の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
土地の再評価に係る繰延税金資産	59,047千円		-千円
評価性引当額	△59,047		-
土地の再評価に係る繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
土地の再評価に係る繰延税金負債	1,509,427		1,509,427
土地の再評価に係る繰延税金負債純額	1,509,427		1,509,427

3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△1.2
住民税均等割	0.9		2.0
法人税額控除	△2.5		△6.2
評価性引当額の増減	4.3		△9.7
連結子会社との税率差異	0.2		1.0
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.9		△1.0
その他	△0.4		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2		15.4