有価証券報告書-第163期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	80,901千円		70,504千円
投資有価証券評価損否認	2,457		2,457
退職給付に係る負債	625,156		585,656
役員退職慰労金	14,975		14,975
貸倒引当金繰入限度超過額	33,709		27,747
製品自主回収関連費用等	-		68,731
製品補償引当金	1,834		1,834
ゴルフ会員権評価損否認	2,163		2,163
未払費用等否認	131,639		157,453
減損損失	24,322		24,322
未払事業税	18,928		15,502
その他	146,190		199,676
繰延税金資産小計	1,082,279		1,171,026
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△160,842		△200,428
繰延税金資産合計	921,436		970,597
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	350,224		379,782
資産除去債務	124		106
固定資産圧縮積立金	120,222		108,924
為替換算調整勘定	-		4,456
繰延税金負債合計	470,572		493,270
繰延税金資産の純額	450,864		477,327

(注1) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	450,864千円		480,458千円
固定負債-繰延税金負債	-		3,131

2.再評価に係る繰延税金負債の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
土地の再評価に係る繰延税金資産	57,377千円		57,377千円
評価性引当額	△57,377		△57,377
土地の再評価に係る繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
土地の再評価に係る繰延税金負債	1,466,739		1,466,739
土地の再評価に係る繰延税金負債純額	1,466,739		1,466,739

3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.7
住民税均等割	0.7		2.1
法人税額控除	△1.0		△3.8
評価性引当額の増減	3.2		6.1
税務上の繰越欠損金	△9.3		-
連結子会社との税率差異	△0.8		0.5
その他	△1.5		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.9		35.3