有価証券報告書-第84期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成29年3月31日)		当連結会計年度 (平成30年3月31日)
		(千円)		(千円)
繰延税金資産
閉山費用引当金		112,488		113,575
投資有価証券		125,756		79,017
長期未払金		74,293		74,304
その他有価証券評価差額金		31,480		53,502
賞与引当金		43,109		41,796
子会社繰越欠損金		45,220		40,140
未払事業税および未払事業所税		28,789		30,061
減損損失		10,417		9,679
資産除去債務費用		8,367		8,399
固定資産未実現利益		6,881		6,881
たな卸資産評価損		8,339		6,019
減価償却費損金算入限度超過額		4,851		4,235
退職給付に係る負債		3,731		3,499
たな卸資産未実現利益		1,774		3,177
少額資産償却費		2,823		2,606
環境対策費用		668		573
貸倒引当金損金算入限度超過額		53		26
その他		12,769		11,949
繰延税金資産小計		521,816		489,449
評価性引当額		△ 373,046		△ 284,981
繰延税金資産合計		148,770		204,467
繰延税金負債との相殺額		△ 10,631		△ 9,644
繰延税金資産の純額		138,138		194,823
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△ 198,694		△ 191,838
海外子会社留保利益		△ 7,603		△ 8,417
機械装置		△ 3,052		△ 2,031
繰延税金負債合計		△ 209,350		△ 202,286
繰延税金資産との相殺額		10,631		9,644
繰延税金負債の純額		△ 198,718		△ 192,642

繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		前連結会計年度 (平成29年3月31日)		当連結会計年度 (平成30年3月31日)
		(千円)		(千円)
流動資産-繰延税金資産		127,059		147,503
固定資産-繰延税金資産		11,078		47,319
固定負債-繰延税金負債		△ 198,718		△ 192,642

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (平成29年3月31日)		当連結会計年度 (平成30年3月31日)
		(%)		(%)
法定実効税率		30.9		30.9
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.5		0.5
住民税均等割等		0.8		0.9
研究開発促進減税		△ 0.9		△ 1.2
ふくしま産業復興投資促進特区における特別控除		△ 4.0		△ 0.3
評価性引当額		2.9		△ 2.2
その他		△ 1.4		△ 0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率		28.8		28.5