有価証券報告書-第88期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
		(千円)			(千円)
繰延税金資産
閉山費用引当金	112,488			112,488
長期未払金	74,293			74,293
投資有価証券	58,426			47,360
賞与引当金	51,460			46,276
税務上の繰越欠損金(注)1	15,757			34,099
未払事業税および未払事業所税	35,400			27,548
棚卸資産評価損	5,233			9,551
資産除去債務費用	8,497			8,530
減損損失	8,661			8,446
固定資産未実現利益	6,881			6,881
退職給付に係る負債	3,535			3,817
減価償却費	2,826			2,687
少額資産償却費	3,699			2,418
棚卸資産未実現利益	7,546			1,088
環境対策費用	377			325
その他有価証券評価差額金	5,376			71
貸倒引当金	26			26
その他	12,914			10,736
繰延税金資産小計	413,402			396,648
評価性引当額	△179,844			△168,779
繰延税金資産合計	233,557			227,869
繰延税金負債との相殺額	△130,985			△157,853
繰延税金資産の純額	102,572			70,015
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△117,671			△147,364
海外子会社留保利益	△11,280			△14,124
その他	△2,033			△2,519
繰延税金負債合計	△130,985			△164,008
繰延税金資産との相殺額	130,985			157,853
繰延税金負債の純額	―			△6,154

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	34,099	34,099
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	34,099	(※2)34,099

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)今後も安定的な業績が見込まれることから全額回収可能としております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。				(%)
法定実効税率				30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目				0.2
住民税均等割等				0.7
研究開発促進減税				△0.8
ふくしま産業復興投資促進特区における 特別控除				△0.9
人材確保等促進税制				△0.5
その他				△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率				28.3