有価証券報告書-第59期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	89,886千円	85,049千円
固定資産	62,823	64,511
賞与引当金	12,193	28,763
貸倒引当金	4,823	11,348
未払事業税	5,426	10,651
その他	4,778	7,705
繰延税金資産 小計	179,931千円	208,030千円
評価性引当額	△8,952	△17,655
繰延税金資産 合計	170,979千円	190,375千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	41,395千円	57,754千円
その他	1,555	2,086
繰延税金負債 合計	42,950千円	59,841千円
繰延税金資産の純額	128,028千円	130,533千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%	37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8	1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3	△2.4
税額控除	△6.9	△5.2
住民税均等割等	19.8	7.8
評価性引当額	1.3	3.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-	2.0
その他	△2.0	1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.5	46.5

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は4,896千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。