有価証券報告書-第47期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	27,825千円		30,153千円
未払事業税	9,204		24,587
賞与引当金	85,615		99,586
役員退職慰労引当金	68,958		77,035
投資有価証券評価損	25,138		25,138
その他	21,405		32,087
繰延税金資産小計	238,149		288,589
評価性引当額	△93,565		△100,708
繰延税金資産合計	144,583		187,880
繰延税金負債
特別償却準備金	-		△31,930
固定資産圧縮積立金	△11,420		△11,047
その他有価証券評価差額金	△32,737		△31,414
繰延税金負債合計	△44,157		△74,392
繰延税金資産の純額	100,426		113,487

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%		37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.8
住民税均等割	1.6		1.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		1.2
評価性引当額の増減	△22.1		0.9
その他	0.0		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.0		41.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.5%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は10,157千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。