有価証券報告書-第54期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	65,698千円	66,776千円
役員退職慰労引当金	29,719	26,048
未払事業税	31,227	8,797
賞与引当金	129,476	138,715
ゴルフ会員権評価損	3,488	3,488
減価償却費	189,327	187,306
減損損失	68,244	56,607
土地評価損	108,700	108,700
棚卸資産評価損	13,041	8,108
資産除去債務	27,723	27,537
税務上の繰越欠損金	23,464	40,549
前受金調整	847,518	990,646
受注損失引当金	168,002	252,209
その他	85,772	151,119
繰延税金資産小計	1,791,407	2,066,609
評価性引当額	△306,501	△532,508
繰延税金資産合計	1,484,905	1,534,100
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△212,673	△188,006
退職給付に係る資産	△28,557	△37,283
資産除去債務に対応する除去費用	△620	△496
合併による時価評価	△339,819	△339,819
固定資産圧縮積立金	△13,013	△12,803
その他	0	0
繰延税金負債合計	△594,685	△578,410
繰延税金資産の純額	890,219	955,690

(注)評価性引当額が226,006千円増加しております。この主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%		△0.1%
住民税均等割等	1.1%		1.8%
法人税額の特別控除	△0.9%		△1.6%
評価性引当額の増減	2.2%		17.7%
その他	△0.3%		0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8%		49.4%