有価証券報告書-第55期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	66,776千円	65,541千円
役員退職慰労引当金	26,048	24,341
未払事業税	8,797	9,743
賞与引当金	138,715	147,610
ゴルフ会員権評価損	3,488	4,256
減価償却費	187,306	214,630
減損損失	56,607	46,409
土地評価損	108,700	108,700
棚卸資産評価損	8,108	27,739
資産除去債務	27,537	25,682
税務上の繰越欠損金	40,549	45,685
前受金調整	990,646	1,069,371
受注損失引当金	252,209	110,990
その他	151,119	180,092
繰延税金資産小計	2,066,609	2,080,797
評価性引当額	△532,508	△563,470
繰延税金資産合計	1,534,100	1,517,327
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△188,006	△413,469
退職給付に係る資産	△37,283	△43,563
資産除去債務に対応する除去費用	△496	△459
合併による時価評価	△339,819	△339,819
固定資産圧縮積立金	△12,803	△12,593
その他	0	―
繰延税金負債合計	△578,410	△809,905
繰延税金資産の純額	955,690	707,421

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		△0.1%
住民税均等割等	1.8%		1.5%
法人税額の特別控除	△1.6%		△0.2%
評価性引当額の増減	17.7%		1.8%
その他	0.6%		0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.4%		34.6%