有価証券報告書-第57期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	61,376千円	57,316千円
未払事業税	11,194	14,444
賞与引当金	122,669	211,728
ゴルフ会員権評価損	4,407	4,407
減価償却費	206,569	178,772
減損損失	37,913	31,176
土地評価損	111,895	111,895
棚卸資産評価損	63,164	23,529
資産除去債務	26,440	26,460
税務上の繰越欠損金	60,804	79,499
前受金調整	1,019,362	992,224
受注損失引当金	82,054	61,753
その他	416,998	204,397
繰延税金資産小計	2,224,850	1,997,605
評価性引当額	△759,867	△869,020
繰延税金資産合計	1,464,982	1,128,585
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△416,806	△455,947
退職給付に係る資産	△74,746	△101,628
資産除去債務に対応する除去費用	△433	△405
合併による時価評価	△347,400	△347,400
固定資産圧縮積立金	△12,671	△12,461
繰延税金負債合計	△852,057	△917,843
繰延税金資産の純額	612,924	210,741

(注)評価性引当額が109,152千円増加しております。この主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税均等割等	1.6		0.8
法人税額の特別控除	△6.0		―
評価性引当額の増減	11.4		3.8
税率変更による期末繰延税金 資産(負債)の増額修正	△1.1		―
その他	△1.7		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.1		35.2