有価証券報告書-第74期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金損金算入限度超過額	17,387千円	14,420千円
未払事業税否認	5,595千円	4,357千円
たな卸資産評価損	26,088千円	44,613千円
未払事業所税否認	3,239千円	3,267千円

退職給付引当金損金算入限度超過額	59,312千円	60,768千円
投資有価証券評価損否認	414千円	272千円
関係会社株式評価損否認	92,996千円	147,190千円
関係会社出資金評価損	2,593千円	2,593千円
一括償却資産損金算入限度超過額	634千円	325千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	50,867千円	43,774千円
ゴルフ会員権評価損否認	1,888千円	1,888千円
減損損失	78,734千円	93,354千円
減価償却損金算入限度超過額	19,796千円	19,990千円
繰越欠損金	648,753千円	594,393千円
その他	2,608千円	7,486千円
繰延税金資産小計	1,010,912千円	1,038,696千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△648,753千円	△594,393千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△362,159千円	△444,303千円
評価性引当額小計	△1,010,912千円	△1,038,696千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	13,974千円	455千円
繰延税金負債合計	13,974千円	455千円
繰延税金資産純額	△13,974千円	△455千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因の主な項目別内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		-
(調整)
住民税均等割等	1.4%		-
評価性引当額の増減	△27.2%		-
その他	△6.4%		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.7%		-

(注)当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。