有価証券報告書-第75期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金損金算入限度超過額	14,420千円	8,636千円
未払事業税否認	4,357千円	―千円
たな卸資産評価損	44,613千円	53,703千円
未払事業所税否認	3,267千円	3,180千円

退職給付引当金損金算入限度超過額	60,768千円	61,250千円
投資有価証券評価損否認	272千円	272千円
関係会社株式評価損否認	147,190千円	177,535千円
関係会社出資金評価損	2,593千円	2,593千円
一括償却資産損金算入限度超過額	325千円	119千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	43,774千円	98,079千円
ゴルフ会員権評価損否認	1,888千円	1,888千円
減損損失	93,354千円	95,183千円
減価償却損金算入限度超過額	19,990千円	17,702千円
繰越欠損金	594,393千円	465,278千円
その他	7,486千円	4,864千円
繰延税金資産小計	1,038,696千円	990,288千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△594,393千円	△465,278千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△444,303千円	△525,009千円
評価性引当額小計	△1,038,696千円	△990,288千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	455千円	2,034千円
繰延税金負債合計	455千円	2,034千円
繰延税金資産純額	△455千円	△2,034千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因の主な項目別内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。