有価証券報告書-第72期(平成25年6月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年5月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未実現利益	306,746千円		239,457千円
賞与引当金	261,627		92,022
棚卸資産評価減	150,348		220,104
未払費用	36,914		12,314
貸倒引当金	41,797		75,586
一括償却資産	16,999		18,716
その他	24,783		86,423
小計	839,216		744,625
評価性引当額	△264,983		△381,935
計	574,232		362,689
繰延税金負債(流動)
前払費用	△11,137		△7,809
固定資産売却益	△3,728		△4,482
その他	△8,420		△14,712
計	△23,286		△27,004
繰延税金資産(固定)
繰越欠損金	145,662		281,653
未実現利益	28,822		27,714
役員退職慰労金	15,962		14,844
退職給付引当金 退職給付に係る負債	207,960 -		- 18,531
減価償却超過額	289,367		403,558
資産除去債務	89,542		90,200
貸倒引当金	40,027		1,638
投資有価証券	13,501		13,658
減損損失	195,076		217,551
税額控除	82,621		108,512
その他	52,834		17,198
小計	1,161,379		1,195,061
評価性引当額	△116,016		△504,980
計	1,045,363		690,080
繰延税金負債(固定)
子会社の資産の評価差額	△170,879		△170,879
在外子会社の留保利益	△36,817		△155,025
特別償却準備金	△47,246		△30,866
圧縮積立金	△27,633		△24,312
減価償却費	△140,327		△7,306
その他有価証券評価差額金	△38,093		△45,960
その他	△39,488		△36,983
計	△500,485		△471,333
繰延税金資産の純額	1,095,824		554,432

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年5月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	37.6%		37.6%
(調整)
交際費等の永久差異	8.3		3.3
住民税均等割	36.0		-
税効果適用税率差異	67.2		△18.4
評価性引当額の増減	397.0		74.5
法人税の特別税額控除	△66.2		-
在外子会社の留保利益	△22.8		20.2
外国税額控除	△9.4		-
その他	△0.6		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	447.1		116.5