有価証券報告書-第80期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	543百万円		557百万円
未実現利益	369		428
賞与引当金	71		99
棚卸資産評価減	211		195
未払費用	19		25
未払事業税	38		72
貸倒引当金	65		58
一括償却資産	35		30
減価償却超過額	257		249
減損損失	422		328
投資有価証券	7		7
退職給付に係る負債	15		15
資産除去債務	82		83
税額控除	71		79
税務上の収益認識差額	40		33
その他	75		48
繰延税金資産小計	2,329		2,316
評価性引当額	△694		△690
繰延税金負債との相殺	△521		△648
繰延税金資産合計	1,114		977
繰延税金負債
子会社の資産の評価差額	△158		△158
在外子会社の留保利益	△170		△283
特別償却準備金	△10		-
圧縮積立金	△52		△39
その他有価証券評価差額金	△57		△69
退職給付に係る資産	△167		△194
その他	△31		△27
繰延税金負債小計	△647		△772
繰延税金資産との相殺	521		648
繰延税金負債合計	△126		△124
繰延税金資産の純額	987		853

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等の永久差異	0.6		0.7
税効果適用税率差異	△0.8		△1.1
評価性引当額の増減	0.7		△0.4
在外子会社の留保利益	0.2		1.9
試験研究費等の特別控除	△4.2		△7.1
住民税均等割等	0.6		0.3
持分法投資利益	△0.6		△0.4
過年度法人税等	-		3.1
その他	0.5		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5		27.1