有価証券報告書-第130期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	860百万円		929百万円
定期修繕引当金	128		67
役員退職慰労引当金	57		74
会員権評価損	101		86
未払事業税否認	185		199
退職給付に係る負債	2,941		1,280
退職給付信託設定に伴う資産拠出額	513		513
繰越欠損金 (注)2	8,558		8,218
未実現利益	1,006		994
減損損失	1,026		2,425
その他	2,791		3,475
繰延税金資産小計	18,170		18,264
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△8,115		△7,249
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,510		△5,087
評価性引当額小計 (注)1	△14,626		△12,337
繰延税金資産合計	3,544		5,927
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△92		△90
その他有価証券評価差額金	△4,127		△8,739
その他	△2,571		△2,416
繰延税金負債合計	△6,791		△11,246
繰延税金負債の純額	△3,246		△5,319

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、退職給付に係る負債及び繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内(百万円)	2年超 3年以内(百万円)	3年超 4年以内(百万円)	4年超 5年以内(百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	402	962	632	746	1,047	4,767	8,558
評価性引当額	△344	△807	△597	△735	△1,017	△4,612	△8,115
繰延税金資産	57	154	35	10	29	154	(※2)442

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。
(※2)税務上の繰越欠損金8,558百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産442百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内(百万円)	2年超 3年以内(百万円)	3年超 4年以内(百万円)	4年超 5年以内(百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	623	667	733	941	796	4,455	8,218
評価性引当額	△318	△652	△581	△823	△676	△4,197	△7,249
繰延税金資産	305	14	151	117	120	258	(※2)968

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。
(※2)税務上の繰越欠損金8,218百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産968百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		7.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		△4.7
住民税均等割等	0.6		1.2
試験研究費に係る法人税額の特別控除	△0.8		△1.2
賃上げ促進税制による税額控除額	△0.1		△8.1
税効果未認識項目	△13.9		△78.2
持分法投資損益	△1.8		6.8
在外子会社の留保利益	1.0		△1.7
連結子会社の税率差異	△0.3		11.2
在外子会社の投資優遇税制	△4.0		-
その他	1.3		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.3		△37.0

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社等は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。