有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	58	百万円	-	百万円
退職給付引当金	468		482
減価償却限度超過額	52		46
減損損失	235		235
未払費用	221		219
投資有価証券評価損	257		257
貸倒引当金	5,051		1,059
関係会社株式評価損	4,604		10,550
その他	394		369
繰延税金資産小計	11,347		13,221
評価性引当額	△9,845		△12,157
繰延税金資産合計	1,501		1,063
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	191		333
固定資産圧縮積立金	297		258
前払年金費用	460		564
繰延税金負債合計	949		1,156
繰延税金資産(負債)の純額	552		△93

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8		-
住民税均等割	0.7		-
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.6		-
税額控除	△8.4		-
評価性引当額の増減	27.5		-
その他	0.2		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.9		-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。