有価証券報告書-第109期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,786百万円	3,249百万円
退職給付に係る負債	2,710	1,802
退職給付信託認定損	2,088	1,306
減損損失	―	1,006
退職給付信託運用益	602	501
賞与引当金	513	463
未実現利益	190	267
有価証券評価損	215	224
減価償却超過額	201	200
棚卸資産評価損	265	134
未払事業税等	83	106
その他	586	660
繰延税金資産小計	10,244	9,923
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,366	△2,694
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△628	△1,540
評価性引当額(注)1	△2,995	△4,234
繰延税金資産合計	7,248	5,688
繰延税金負債
在外連結子会社の減価償却費等	△2,642	△2,593
連結子会社の時価評価差額	△2,157	△1,466
固定資産圧縮積立金	△879	△860
退職給付信託設定益	△1,110	△682
退職給付に係る資産	△822	△560
その他有価証券評価差額金	△142	△527
その他	△979	△1,087
繰延税金負債合計	△8,733	△7,778
繰延税金資産の純額	△1,485	△2,090

(注)1 評価性引当額が1,239百万円増加しております。この増加の主な内容は、固定資産の減損損失や税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したこと等によるものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	22	206	252	361	141	1,802	2,786	百万円
評価性引当額	△22	△206	△252	△361	△141	△1,382	△2,366
繰延税金資産	―	―	―	―	―	419	419

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	62	173	400	180	151	2,280	3,249	百万円
評価性引当額	△55	△173	△400	△180	△138	△1,745	△2,694
繰延税金資産	6	―	―	―	13	535	555

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度および当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載しておりません。