有価証券報告書-第108期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	2,530百万円	2,786百万円
退職給付に係る負債	1,501	2,710
退職給付信託認定損	2,088	2,088
退職給付信託運用益	636	602
賞与引当金	684	513
棚卸資産評価損	272	265
有価証券評価損	849	215
減価償却超過額	102	201
未実現利益	361	190
未払事業税等	247	83
その他	280	586
繰延税金資産小計	9,556	10,244
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,150	△2,366
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△979	△628
評価性引当額	△3,129	△2,995
繰延税金資産合計	6,427	7,248
繰延税金負債
在外連結子会社の減価償却費等	△2,795	△2,642
連結子会社の時価評価差額	△2,403	△2,157
退職給付信託設定益	△1,110	△1,110
固定資産圧縮積立金	△900	△879
退職給付に係る資産	△849	△822
その他有価証券評価差額金	△431	△142
その他	△667	△979
繰延税金負債合計	△9,158	△8,733
繰延税金資産の純額	△2,730	△1,485

(注) 1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1	21	211	256	303	1,737	2,530	百万円
評価性引当額	△1	△21	△211	△256	△303	△1,356	△2,150
繰延税金資産	―	―	―	―	―	380	380

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	22	206	252	361	141	1,802	2,786	百万円
評価性引当額	△22	△206	△252	△361	△141	△1,382	△2,366
繰延税金資産	―	―	―	―	―	419	419

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		―
住民税均等割	0.2		―
評価性引当額の増減	△2.3		―
法人税額の特別控除額	△2.1		―
繰延税金資産を計上していない子会社欠損金	3.7		―
段階取得に係る差益	△4.3		―
取得関連費用	1.7		―
のれん償却額	0.9		―
その他	△0.2		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4		―

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。