有価証券報告書-第122期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	223,425千円		277,639千円
減損損失	101,433千円		245,521千円
賞与引当金	93,216千円		95,631千円
修繕引当金	90,211千円		72,962千円
減価償却費	51,254千円		46,025千円
たな卸資産評価損	43,838千円		39,469千円
その他	67,962千円		100,300千円
繰延税金資産小計	671,342千円		877,551千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△223,425千円		△277,639千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,525千円		△175,074千円
評価性引当額小計(注)1	△231,951千円		△452,714千円
繰延税金資産合計	439,391千円		424,837千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	158,422千円		260,314千円
その他	47,096千円		67,686千円
繰延税金負債合計	205,519千円		328,001千円
繰延税金資産(負債)の純額	233,872千円		96,836千円

(注)1.評価性引当額が220,762千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額及び減損損失に係る評価性引当額の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超
税務上の繰越欠損金(※)	-	200,708千円	22,717千円
評価性引当額	-	△200,708千円	△22,717千円
繰延税金資産	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超
税務上の繰越欠損金(※)	-	197,232千円	80,407千円
評価性引当額	-	△197,232千円	△80,407千円
繰延税金資産	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.0%		30.0%
(調整)
法人税等の税額控除	△2.9%		△6.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0%		△2.5%
住民税均等割	0.3%		0.7%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.1%
評価性引当額の増減	0.0%		22.3%
その他	1.2%		4.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8%		49.0%