有価証券報告書-第100期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債		572百万円		487百万円
長期未払金		445百万円		445百万円
税務上の繰越欠損金(注)2		1,179百万円		864百万円
事業用土地評価損		205百万円		205百万円
貸倒引当金		80百万円		85百万円
賞与引当金		150百万円		177百万円
投資有価証券		432百万円		431百万円
外貨建資産負債為替評価		284百万円		42百万円
その他		554百万円		848百万円
繰延税金資産小計		3,905百万円		3,587百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		―百万円		△864百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		―百万円		△1,448百万円
評価性引当額小計(注)1		△2,597百万円		△2,312百万円
繰延税金資産合計		1,308百万円		1,274百万円
繰延税金負債
米国子会社の留保利益		△2,349百万円		△2,515百万円
タイ国子会社の留保利益		△3,720百万円		△3,808百万円
韓国孫会社の留保利益		△2,021百万円		△1,966百万円
その他有価証券評価差額金		△2,210百万円		△2,057百万円
その他		△2,067百万円		△2,096百万円
繰延税金負債合計		△12,370百万円		△12,444百万円
繰延税金負債純額		△11,062百万円		△11,169百万円

(注) 1.評価性引当額が284百万円減少しております。この減少の主な内容は、韓国連結子会社ワイケー・スチールコーポレーションにおける税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	864	864百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△864	△864百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
なお、税務上の繰越欠損金864百万円(法定実効税率を乗じた額)は韓国連結子会社ワイケー・スチールコーポレーションにおける税務上の繰越欠損金であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率		30.8%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		0.7%		1.0%
評価性引当額の増減		△1.3%		△0.8%
内部留保利益		1.8%		0.9%
在外連結子会社・関連会社税率差異等		7.0%		△5.4%
在外連結子会社の優遇税制に伴う軽減税額等		△3.8%		△2.0%
米国税制改正による影響		△9.1%		―%
米国連結子会社における還付税額		△2.9%		―%
その他		2.0%		△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		25.4%		23.5%