有価証券報告書-第96期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債		322百万円		352百万円
役員退職慰労引当金		486百万円		467百万円
繰越欠損金		852百万円		1,726百万円
事業用土地評価損		220百万円		209百万円
貸倒引当金		88百万円		69百万円
出資金		174百万円		281百万円
賞与引当金		156百万円		163百万円
投資有価証券		540百万円		495百万円
その他		536百万円		576百万円
繰延税金資産小計		3,378百万円		4,342百万円
評価性引当額		△2,281百万円		△3,097百万円
繰延税金資産合計		1,097百万円		1,245百万円
繰延税金負債
米国子会社の留保利益		2,270百万円		2,461百万円
タイ国子会社の留保利益		2,566百万円		3,237百万円
韓国孫会社の留保利益		4,859百万円		3,943百万円
その他有価証券評価差額金		1,434百万円		1,574百万円
その他		387百万円		1,521百万円
繰延税金負債合計		11,518百万円		12,738百万円
繰延税金負債純額		10,421百万円		11,492百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-その他		298百万円		359百万円
固定資産-その他		47百万円		71百万円
流動負債-その他		10百万円		3百万円
固定負債-繰延税金負債		10,755百万円		11,920百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		35.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目				△1.9%
評価性引当額の増減				2.7%
内部留保利益				2.6%
在外連結子会社等税率差異				△3.4%
在外連結子会社の優遇税制に伴う軽減措置等				△2.7%
連結子会社の親会社株式売却益の連結消去による影響額				3.3%
税率変更による期末繰延税金負債の減額修正				△1.2%
その他				△1.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率				33.4%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.0%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が422百万円、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が265百万円それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金額が156百万円、退職給付に係る調整累計額が18百万円それぞれ増加しております。