有価証券報告書-第105期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	52,293千円		57,505千円
貸倒引当金	2,925千円		3,559千円
減損損失	104,096千円		117,043千円
税務上の繰越欠損金(注)2	-		102,156千円
投資有価証券評価損	54,252千円		53,140千円
退職給付に係る負債	242,543千円		282,258千円
その他	138,945千円		164,089千円
繰延税金資産小計	595,057千円		779,753千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△96,336千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△259,483千円		△331,359千円
評価性引当額小計(注)1	△259,483千円		△427,696千円
繰延税金資産合計	335,573千円		352,057千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△67,417千円		△92,379千円
未収入金	-		△10,716千円
繰延税金負債合計	△67,417千円		△103,095千円
繰延税金資産の純額	268,156千円		248,961千円

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている。当該変動の主な内容は、当連結会計年度において、子会社株式の取得に伴う連結範囲の変動があったことによるものである。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項なし。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	919	46,081	55,155	102,156
評価性引当額	-	-	-	△919	△40,261	△55,155	△96,336
繰延税金資産	-	-	-	-	5,819	-	(※2)5,819

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
(※2)税務上の繰越欠損金102,156千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,819千円を計上している。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得が見込まれることにより回収可能と判断したため、評価性引当額を認識していない。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略している。

			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率			30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.3%
評価性引当額の増減			△4.9%
負ののれん発生益			△6.1%
その他			1.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			21.8%