有価証券報告書-第108期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	70,583千円		5,718千円
賞与引当金	55,047千円		58,307千円
未払事業税	18,845千円		5,240千円
退職給付引当金	252,313千円		253,160千円
貸倒引当金	3,442千円		3,499千円
減損損失	106,851千円		108,428千円
投資有価証券評価損	54,425千円		-
会員権評価損	11,386千円		11,386千円
未実現利益修正損	73,238千円		73,217千円
その他	54,334千円		56,488千円
繰延税金資産小計	700,468千円		575,448千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△494,532千円		△486,885千円
評価性引当額小計	△494,532千円		△486,885千円
繰延税金資産合計	205,935千円		88,563千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△209,688千円		△316,717千円
繰延税金負債合計	△209,688千円		△316,717千円
繰延税金負債の純額	△3,753千円		△228,153千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%		1.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1%		△0.6%
評価性引当額の増減	△1.2%		5.0%
税務上の繰越欠損金	△15.0%		1.1%
法人税額の特別控除	△2.7%		△0.7%
その他	0.4%		1.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.5%		38.5%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用している。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っている。