有価証券報告書-第104期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	28,399千円		45,900千円
未払事業税	1,841千円		25,849千円
退職給付引当金	184,104千円		242,543千円
貸倒引当金	3,025千円		2,925千円
減損損失	103,243千円		104,096千円
投資有価証券評価損	52,136千円		54,167千円
会員権評価損	8,415千円		11,386千円
未実現利益修正損	-		73,480千円
その他	25,631千円		26,312千円
繰延税金資産小計	406,798千円		586,662千円
評価性引当額	△176,612千円		△259,239千円
繰延税金資産合計	230,185千円		327,423千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△94,695千円		△67,417千円
繰延税金負債合計	△94,695千円		△67,417千円
繰延税金資産の純額	135,490千円		260,005千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.6%		0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.9%		△0.6%
評価性引当額の増減	1.1%		3.0%
抱合せ株式消滅差益	-		△17.9%
その他	△0.7%		△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.5%		14.9%