有価証券報告書-第65期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	63,055千円	66,006千円
未払事業税	21,228千円	39,442千円
製品(横持費用)	3,545千円	3,692千円
退職給付に係る負債	540,539千円	558,677千円
役員退職慰労引当金	35,925千円	45,684千円
貸倒引当金繰入限度超過額	28,227千円	27,288千円
繰越欠損金	463,197千円	423,766千円
減損損失	195,909千円	187,968千円
投資有価証券	72,876千円	73,156千円
たな卸資産評価損	48,471千円	50,230千円
その他	37,345千円	65,826千円
繰延税金資産小計	1,510,322千円	1,541,741千円
評価性引当額	△1,027,778千円	△911,554千円
繰延税金資産合計	482,543千円	630,187千円
(繰延税金負債)
連結子会社の土地時価評価	△454,633千円	△454,633千円
連結子会社の評価差額金	△503,270千円	△503,270千円
その他有価証券評価差額金	△250,972千円	△480,129千円
退職給付に係る資産	△44,132千円	△45,312千円
その他	△265千円	△3,417千円
繰延税金負債合計	△1,253,274千円	△1,486,763千円
繰延税金負債の純額	△770,731千円	△856,576千円

繰延税金負債の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	101,040千円	230,805千円
固定資産-繰延税金資産	110,869千円	546千円
固定負債-繰延税金負債	△982,641千円	△1,087,927千円
繰延税金負債の純額	△770,731千円	△856,576千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	―		30.8	%
(調整)
評価性引当額	―		△13.2	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△1.5	%
住民税均等割等	―		2.6	%
国内会社の法定実効税率と海外会社の税率差	―		0.4	%
持分法による投資損失	―		2.0	%
その他	―		0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		22.3	%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略している。