有価証券報告書-第74期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	107,546千円	108,603千円
未払事業税	44,423千円	18,351千円
製品(横持費用)	3,115千円	3,356千円
退職給付に係る負債	621,767千円	684,941千円
役員退職慰労引当金	67,019千円	3,143千円
未払役員退職慰労金	―	44,688千円
貸倒引当金繰入限度超過額	11,776千円	11,199千円
税務上の繰越欠損金(注)1	26,740千円	378,013千円
減損損失	164,818千円	119,026千円
関係会社整理損失引当金	61,178千円	8,835千円
投資有価証券	40,128千円	58,975千円
棚卸資産評価損	59,456千円	48,268千円
子会社の留保損失	241,127千円	222,095千円
固定資産除却損	63,392千円	―
解体撤去引当金	9,747千円	―
その他	119,235千円	91,003千円
繰延税金資産小計	1,641,474千円	1,800,502千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△26,350千円	△110,056千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△332,144千円	△235,986千円
評価性引当額	△358,495千円	△346,043千円
繰延税金資産合計	1,282,978千円	1,454,459千円
(繰延税金負債)
連結子会社の土地時価評価	△468,007千円	△468,098千円
連結子会社の評価差額金	△508,586千円	△508,586千円
その他有価証券評価差額金	△2,297,077千円	△3,195,933千円
退職給付に係る資産	△157,871千円	△198,182千円
為替換算調整勘定	△56,139千円	△56,681千円
その他	△611千円	△485千円
繰延税金負債合計	△3,488,295千円	△4,427,966千円
繰延税金負債の純額	△2,205,316千円	△2,973,507千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	4,869	-	-	21,871	-	26,740千円
評価性引当額	-	△4,869	-	-	△21,481	-	△26,350千円
繰延税金資産	-	-	-	-	390	-	(b)390千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
(b) 当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断している。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	5,024	-	-	22,129	83,295	267,564	378,013千円
評価性引当額	△5,024	-	-	△21,737	△83,295	-	△110,056千円
繰延税金資産	-	-	-	392	-	267,564	(d)267,956千円

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
(d) 当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断している。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額	9.3%		△1.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%		1.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7%		△2.1%
住民税均等割等	1.8%		2.0%
国内会社の法定実効税率と海外会社の税率差	1.8%		△0.3%
持分法適用会社の投資損益	1.7%		△0.3%
賃上げ促進税制に係る税額控除	△2.3%		△1.3%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△2.5%		△0.6%
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	2.2%		0.2%
子会社の留保損失	△16.8%		1.5%
持分法適用除外による影響	―		△19.6%
為替換算調整勘定取崩による影響	―		△4.4%
その他	△0.7%		0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.2%		6.2%