有価証券報告書-第45期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	940千円		1,027千円
賞与引当金	9,030		10,102
役員退職慰労引当金	177,858		189,544
譲渡制限付株式報酬	26,707		26,764
未払事業税	2,107		3,843
一括償却資産	2,747		1,894
退職給付引当金	116,165		117,945
投資有価証券評価損	250,126		250,126
ゴルフ会員権評価損	5,113		5,113
未払確定拠出年金	1,084		1,138
税務上の繰越欠損金	2,289		115,192
その他	94,802		99,717
繰延税金資産小計	688,974		822,411
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△115,192
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△31,075		△707,219
評価性引当額小計	△31,075		△822,411
繰延税金資産合計	657,898		-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△15,765		△14,771
土地圧縮積立金	△11,342		△11,342
その他有価証券評価差額金	△42,693		△68,189
繰延税金負債合計	△69,799		△94,303
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	588,099		△94,303

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
役員賞与損金不算入項目	0.1		0.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.2		4.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△42.0		△84.7
住民税均等割	5.7		5.8
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△6.4		-
評価性引当額の増減	-		298.0
その他	0.3		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.5		254.7