有価証券報告書-第43期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,094千円		1,140千円
賞与引当金	18,097		18,324
役員退職慰労引当金	158,703		167,596
譲渡制限付株式報酬	23,917		26,000
未払事業税	1,487		8,328
一括償却資産	2,122		2,250
退職給付引当金	104,512		106,830
投資有価証券評価損	242,979		242,979
ゴルフ会員権評価損	4,967		4,967
未払確定拠出金	1,026		1,087
その他	60,334		83,315
繰延税金資産小計	619,243		668,821
評価性引当額	△30,187		△30,187
繰延税金資産合計	589,055		638,633
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,805		△33,623
土地圧縮積立金	△11,018		△11,018
その他有価証券評価差額金 繰延ヘッジ損益	△18,331 △24		△31,757 △12
繰延税金負債合計	△35,179		△76,412
繰延税金資産の純額	553,875		562,221

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6% 0.1 2.5 △8.8 3.1 △4.6 △0.5		30.6% 0.0 2.2 △15.3 2.4 △7.7 △0.8
(調整)
役員賞与損金不算入項目
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割
試験研究費等特別控除
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.4		11.4