有価証券報告書-第102期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の内訳
(注)1.評価性引当額が 117,541千円減少しております。この減少の主な内容は、当事業年度末に税務上の欠損金の繰越期限切れがあったためであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度 (2020年3月31日) (単位:千円)
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度 (2021年3月31日) (単位:千円)
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の内訳
前事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | 当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
税務上の繰越欠損金(注)2 | 1,749,846千円 | 1,608,865千円 |
未払事業税 | 10,592千円 | 5,428千円 |
投資有価証券 | 27,368千円 | 27,368千円 |
減価償却超過額 | 34,690千円 | 29,792千円 |
貸倒引当金 | 5,873千円 | 5,888千円 |
その他 | 112,658千円 | 146,146千円 |
繰延税金資産小計 | 1,941,031千円 | 1,823,489千円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 | △1,749,846千円 | △1,608,865千円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △191,184千円 | △214,624千円 |
評価性引当額小計(注)1 | △1,941,031千円 | △1,823,489千円 |
繰延税金資産の合計 | ─千円 | ─千円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △14千円 | △129千円 |
繰延税金負債合計 | △14千円 | △129千円 |
繰延税金負債の純額 | △14千円 | △129千円 |
(注)1.評価性引当額が 117,541千円減少しております。この減少の主な内容は、当事業年度末に税務上の欠損金の繰越期限切れがあったためであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度 (2020年3月31日) (単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | 197,367 | 86,707 | ─ | 148,512 | ─ | 1,317,259 | 1,749,846 |
評価性引当額 | △197,367 | △86,707 | ─ | △148,512 | ─ | △1,317,259 | △1,749,846 |
繰延税金資産 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度 (2021年3月31日) (単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(a) | 86,707 | ─ | 148,512 | ─ | 147,789 | 1,225,856 | 1,608,865 |
評価性引当額 | △86,707 | ─ | △148,512 | ─ | △147,789 | △1,225,856 | △1,608,865 |
繰延税金資産 | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ | ─ |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | 当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | ─% | |
(調整) | |||
評価性引当金増減 | △30.3% | ─% | |
交際費等損金不算入額 | 1.5% | ─% | |
受取配当金等益金不算入 | △0.4% | ─% | |
住民税均等割 | 5.9% | ─% | |
その他 | △1.4% | ─% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 5.9% | ─% |
(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。