有価証券報告書-第105期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の内訳

	前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,908,736千円	1,740,968千円
投資有価証券	30,917千円	30,917千円
減価償却超過額	24,731千円	756千円
貸倒引当金	12,328千円	12,374千円
その他	133,609千円	166,081千円
繰延税金資産小計	2,110,322千円	1,951,099千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,908,736千円	△1,740,968千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△201,586千円	△210,130千円
評価性引当額小計(注)1	△2,110,322千円	△1,951,099千円
繰延税金資産の合計	─千円	─千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△24,731千円	△254千円
繰延税金負債合計	△24,731千円	△254千円
繰延税金負債純額	△24,731千円	△254千円

(注)1.評価性引当額が159,223千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を167,767千円減少したことによるものであります。
(注)2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度 (2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	167,767	─	166,950	104,090	60,962	1,408,965	1,908,736
評価性引当額	△167,767	─	△166,950	△104,090	△60,962	△1,408,965	△1,908,736
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度 (2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	─	166,950	104,090	60,962	1,156,044	252,921	1,740,968
評価性引当額	─	△166,950	△104,090	△60,962	△1,156,044	△252,921	△1,740,968
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)		当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
法定実効税率	─%		34.6%
(調整)
評価性引当金増減	─%		△34.8%
受取配当金等益金不算入	─%		△0.2%
役員給与損金不算入	─%		0.9%
住民税均等割	─%		1.4%
その他	─%		△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	─%		1.4%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。