有価証券報告書-第97期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	259百万円	249百万円
関係会社株式評価損	351百万円	351百万円
棚卸資産評価損	12百万円	2百万円
未払事業税	48百万円	31百万円
賞与引当金	73百万円	62百万円
貸倒引当金	2百万円	2百万円
減損損失	44百万円	44百万円
長期未払金	45百万円	45百万円
新株予約権	43百万円	43百万円
繰延ヘッジ損益	―百万円	10百万円
資産除去債務	57百万円	72百万円
その他	34百万円	17百万円
繰延税金資産小計	973百万円	933百万円
評価性引当額	△804百万円	△809百万円
繰延税金資産合計	168百万円	124百万円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△13百万円	―百万円
前払年金費用	△114百万円	△129百万円
その他有価証券評価差額金	△447百万円	△491百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△14百万円	△11百万円
その他	△5百万円	△4百万円
繰延税金負債合計	△595百万円	△637百万円
繰延税金負債の純額	△427百万円	△513百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.8%	△6.8%
住民税均等割	0.3%	0.5%
評価性引当額の増減	△0.0%	0.1%
外国源泉税	2.3%	1.5%
その他	△0.5%	△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.2%	26.3%