有価証券報告書-第75期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	11,382千円		14,851千円
未払費用	1,722		2,211
未払事業税	10,736		2,492
繰越欠損金	77,246		60,227
退職給付に係る負債	10,613		20,714
貸倒引当金	542		542
減損損失	94,815		65,517
関係会社株式評価損	85,279		85,279
その他	7,251		7,028
繰延税金資産小計	299,590		258,867
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△183,417		△160,339
評価性引当額小計	△183,417		△160,339
繰延税金資産合計	116,173		98,528
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	81,732		55,437
繰延税金負債合計	81,732		55,437
繰延税金資産の純額	34,440		43,090

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	77,246	77,246
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	77,246	77,246 (※2)

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金77,246千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産77,246千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	60,227	60,227
評価性引当額	-	-	-	-	-	6,411	6,411
繰延税金資産	-	-	-	-	-	53,816	53,816 (※2)

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金60,227千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産53,816千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率 (調整)	30.6%		30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△2.7
住民税均等割	1.1		4.0
評価性引当額	0.2		1.7
受取配当金連結消去に伴う影響額	0.6		2.3
子会社税率差異	△0.5		△9.7
その他	1.3		1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7		28.0