有価証券報告書-第81期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	22,809千円		29,714千円
未払費用	3,446		4,228
未払事業税	5,047		7,624
税務上の繰越欠損金(注)	30,461		1,781
退職給付に係る負債	8,810		9,323
資産除去債務	10,293		10,503
減損損失	60,488		60,320
関係会社株式評価損	87,761		-
その他	7,146		10,498
繰延税金資産小計	236,265		133,993
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△162,781		△78,409
評価性引当額小計	△162,781		△78,409
繰延税金資産合計	73,483		55,584
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,214		△2,920
外貨建資産負債為替評価	△12,209		△9,208
その他有価証券評価差額金	△131,966		△183,979
土地評価差額	△176,945		△176,945
特許権	△4,214		△3,029
繰延税金負債合計	△328,550		△376,082
繰延税金負債の純額	△255,066		△320,498

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	30,461	30,461
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	30,461	30,461 (※2)

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金30,461千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産30,461千円を計上して
おります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8	1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4	△0.3
住民税均等割	4.1	2.9
評価性引当額	△10.1	3.3
役員賞与損金不算入額	0.3	0.6
税額控除	△2.0	△3.2
のれん償却	0.2	1.0
海外子会社税制差異	△6.7	△1.5
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△1.9	0.3
その他	2.2	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.0	35.0