有価証券報告書-第79期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	26,358千円		23,053千円
未払費用	4,012		3,582
未払事業税	6,683		3,538
税務上の繰越欠損金	72,762		57,832
退職給付に係る負債	5,089		5,577
資産除去債務	7,164		7,736
減損損失	59,253		58,989
関係会社株式評価損	85,279		85,279
その他	6,674		12,617
繰延税金資産小計	273,278		258,207
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△44,897		△30,527
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△147,794		△156,181
評価性引当額小計	△192,692		△186,708
繰延税金資産合計	80,585		71,499
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	7,736		3,409
外貨建資産負債為替評価	10,425		15,404
その他有価証券評価差額金	118,139		179,915
土地評価差額	-		176,945
特許権	-		4,214
繰延税金負債合計	136,302		379,888
繰延税金資産の純額	△55,716		△308,389

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	2,197	-	70,565	72,762
評価性引当額	-	-	-	-	-	△44,897	△44,897
繰延税金資産	-	-	-	2,197	-	25,667	27,864 (※2)

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金72,762千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産27,864千円を計上して
おります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	330	-	-	57,502	57,832
評価性引当額	-	-	-	-	-	△30,527	△30,527
繰延税金資産	-	-	330	-	-	26,975	27,305 (※2)

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金57,832千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産27,305千円を計上して
おります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年3月31日)
税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため
注記を省略しております。