有価証券報告書-第225期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
関係会社事業損失引当金	-	百万円	189	百万円
貸倒引当金	136	百万円	582	百万円
賞与引当金	155	百万円	170	百万円
退職給付引当金	482	百万円	423	百万円
関係会社株式評価損	3,432	百万円	3,309	百万円
繰越欠損金	4,452	百万円	3,864	百万円
固定資産減損損失	542	百万円	511	百万円
その他	539	百万円	581	百万円
繰延税金資産小計	9,742	百万円	9,632	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,902	百万円	△2,256	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,105	百万円	△4,680	百万円
評価性引当額小計	△7,008	百万円	△6,936	百万円
繰延税金資産合計	2,733	百万円	2,695	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	327	百万円	845	百万円
投資簿価修正	376	百万円	376	百万円
その他	19	百万円	14	百万円
繰延税金負債合計	723	百万円	1,237	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	2,010	百万円	1,458	百万円

(注)税務上の繰越欠損金に対して、前事業年度では繰延税金資産1,550百万円を計上し、当事業年度では繰延税金資産1,607百万円を計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.46	%	0.46	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.71	%	△19.58	%
住民税均等割	0.76	%	1.01	%
評価性引当金等	△22.47	%	1.13	%
税額控除	△1.49	%	△4.77	%
その他	0.43	%	△0.35	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.40	%	8.52	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。