有価証券報告書-第227期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	888	百万円	1,161	百万円
賞与引当金	194	百万円	206	百万円
退職給付引当金	718	百万円	405	百万円
関係会社株式評価損	3,406	百万円	3,406	百万円
繰越欠損金	3,532	百万円	2,907	百万円
関係会社事業損失引当金	0	百万円	133	百万円
固定資産減損損失	496	百万円	468	百万円
その他	275	百万円	641	百万円
繰延税金資産小計	9,512	百万円	9,330	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,160	百万円	△1,372	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,892	百万円	△5,284	百万円
評価性引当額小計	△7,053	百万円	△6,656	百万円
繰延税金資産合計	2,459	百万円	2,674	百万円
繰延税金負債
投資簿価修正	387	百万円	387	百万円
その他有価証券評価差額金	564	百万円	1,238	百万円
その他	9	百万円	4	百万円
繰延税金負債合計	962	百万円	1,630	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,497	百万円	1,043	百万円

(注)税務上の繰越欠損金に対して、前事業年度では繰延税金資産1,371百万円を計上し、当事業年度では繰延税金資産1,535百万円を計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.33	%	0.51	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.39	%	△5.97	%
住民税均等割	0.67	%	1.01	%
評価性引当額の増減	△2.62	%	△20.58	%
税額控除	△3.85	%	△7.03	%
その他	△2.26	%	△1.29	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.50	%	△2.73	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。