有価証券報告書-第71期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	32,904千円	33,351千円
貸倒引当金損金算入限度超過	1,467千円	3,520千円
退職給付に係る負債	339,723千円	324,347千円
長期未払金	33,149千円	―
固定資産評価損	144,213千円	130,844千円
投資有価証券評価損	4,927千円	162千円
連結上の未実現利益調整	3,463千円	6,050千円
在庫引当金	50,845千円	40,547千円
繰越欠損金(注)2	1,872,432千円	1,991,297千円
その他	59,217千円	1,239千円
繰延税金資産小計	2,542,344千円	2,531,361千円
評価性引当額(注)1	△2,529,150千円	△2,530,121千円
繰延税金資産合計	13,193千円	1,239千円
(繰延税金負債)
減価償却費	△103,608千円	△78,149千円
海外子会社の留保利益に対する追加税金見込額	△67,058千円	△67,907千円
その他有価証券評価差額金	△35,038千円	―
資産除去債務	△631千円	△460千円
その他	△30,552千円	△34,189千円
繰延税金負債合計	△236,889千円	△180,706千円
繰延税金負債の純額	△223,695千円	△179,467千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	12,963千円	―
固定資産-繰延税金資産	230千円	1,239千円
流動負債-繰延税金負債	△3,307千円	―
固定負債-繰延税金負債	△233,582千円	△180,706千円

(注) 1.評価性引当額が5,079千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金の期限切れにより評価性引当額の減少を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	168,918	365,256	12,070	45,320	265,826	1,133,904	1,991,297千円
評価性引当額	168,918	365,256	12,070	45,320	265,826	1,133,904	1,991,297千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.9%	37.4%
住民税均等割等	4.8%	31.6%
評価性引当額	74.1%	312.2%
海外子会社の法人税等の税率差異	△40.9%	△109.1%
外国子会社の配当等にかかる外国源泉所得税	―	31.0%
外国法人税	―	53.6%
税額控除等	―	△74.1%
その他	1.9%	△8.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	81.3%	305.2%