有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	57,981千円	59,379千円
貸倒引当金損金算入限度超過	2,955千円	1,983千円
退職給付に係る負債	357,668千円	356,244千円
固定資産評価損	92,043千円	92,701千円
投資有価証券評価損	2,613千円	2,613千円
未払事業税	1,396千円	―
連結上の未実現利益調整	13,203千円	13,541千円
その他有価証券評価差額金	15,317千円	6,094千円
棚卸資産	86,989千円	66,777千円
繰越欠損金(注)2	1,975,505千円	1,844,024千円
その他	25,105千円	64,751千円
繰延税金資産小計	2,630,780千円	2,508,111千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,975,505千円	△1,730,457千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△599,918千円	△486,905千円
評価性引当額小計(注)1	△2,575,423千円	△2,217,362千円
繰延税金資産合計	55,356千円	290,748千円
(繰延税金負債)
減価償却費	△229,410千円	△239,765千円
海外子会社の留保利益に対する追加税金見込額	△129,322千円	△149,966千円
その他有価証券評価差額金	―	△393千円
資産除去債務	△137千円	△148千円
為替差益	―	△74,062千円
その他	△32,276千円	△78,870千円
繰延税金負債合計	△391,146千円	△543,207千円
繰延税金負債の純額	△335,789千円	△252,458千円

(注) 1.この主な変動の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	75,178	190,719	55,315	78,886	251,252	1,324,152	1,975,505千円
評価性引当額	75,178	190,719	55,315	78,886	251,252	1,324,152	1,975,505千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	50,467	47,467	105,330	273,388	200,313	1,167,057	1,844,024千円
評価性引当額	50,467	45,621	64,762	202,236	200,313	1,167,057	1,730,457千円
繰延税金資産	―	1,845	40,568	71,152	―	―	113,566千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	―	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	0.9%
寄附金等の損金不算入額	―	1.3%
受取配当金等の益金不算入額	―	△5.4%
評価性引当額の変動額	―	△28.8%
税額控除等	―	△0.9%
住民税均等割等	―	1.2%
外国子会社の配当等にかかる外国源泉所得税	―	11.7%
期限切れ欠損金	―	12.6%
追徴税額	―	2.4%
税率変更の影響	―	△4.6%
海外子会社留保利益	―	1.8%
外国子会社の法人税等の税率差異	―	△13.3%
その他	―	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	13.0%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。